Método de Amortização: O que é e como funciona?
O método de amortização é um sistema utilizado para quitar uma dívida ao longo do tempo, através de pagamentos periódicos que incluem tanto o valor principal (o montante emprestado) quanto os juros. Existem diversos tipos de sistemas de amortização, cada um com suas próprias características e impactos no fluxo de caixa do devedor.
Tipos de Sistemas de Amortização
Os principais tipos de amortização incluem:
Sistema de Amortização Constante (SAC)
No SAC, a parcela de amortização do principal é constante ao longo do tempo. Isso significa que o valor amortizado do empréstimo é sempre o mesmo em cada período. Os juros são calculados sobre o saldo devedor, que diminui a cada pagamento. Consequentemente, as primeiras parcelas são mais altas e diminuem gradativamente.
Sistema Francês de Amortização (Tabela Price)
A Tabela Price é um sistema onde as parcelas são fixas ao longo do tempo. No entanto, a composição dessas parcelas varia: no início, a maior parte do pagamento é destinada aos juros, e uma pequena parte à amortização do principal. Com o passar do tempo, essa proporção se inverte.
Sistema de Amortização Crescente (SACRE)
O SACRE combina características do SAC e da Tabela Price. As parcelas começam menores e aumentam gradativamente ao longo do tempo. A amortização do principal também cresce a cada período, embora não de forma constante como no SAC.
Sistema Americano de Amortização (SAA)
No SAA, o devedor paga apenas os juros periodicamente e o valor total do principal é pago em uma única parcela no final do período do empréstimo. Este sistema é menos comum em financiamentos tradicionais, mas pode ser encontrado em algumas operações financeiras específicas.
Importância da Escolha do Método de Amortização
A escolha do melhor método de amortização depende das necessidades e capacidades financeiras do devedor. O SAC, por exemplo, pode ser vantajoso para quem busca reduzir o valor das parcelas ao longo do tempo, enquanto a Tabela Price oferece previsibilidade nos pagamentos. É crucial analisar as taxas de juros, o valor total pago ao final do financiamento e o impacto no orçamento pessoal ou empresarial antes de tomar uma decisão.
Cálculo da Amortização
O cálculo da amortização varia conforme o sistema utilizado. No SAC, a amortização é simplesmente o valor do principal dividido pelo número de parcelas. Na Tabela Price, o cálculo é mais complexo e envolve o uso de fórmulas financeiras para determinar o valor da parcela fixa.
Amortização Negativa
A amortização negativa ocorre quando o valor da parcela não é suficiente para cobrir os juros do período. Nesses casos, o saldo devedor aumenta em vez de diminuir, o que pode levar a um endividamento ainda maior. É importante evitar situações de amortização negativa, buscando condições de financiamento adequadas.