Ativo
Representa os bens e direitos que uma empresa possui. Inclui dinheiro em caixa, contas a receber, estoques, imóveis, equipamentos e investimentos. A correta avaliação do ativo é crucial para determinar a saúde financeira da organização.
Passivo
Refere-se às obrigações financeiras de uma empresa com terceiros. Engloba contas a pagar, empréstimos, financiamentos, salários a pagar e impostos a recolher. A gestão eficiente do passivo é vital para evitar problemas de liquidez.
Patrimônio Líquido
É a diferença entre o ativo e o passivo. Representa o valor contábil da empresa pertencente aos seus proprietários ou acionistas. Um patrimônio líquido positivo indica uma situação financeira sólida.
Receita
Corresponde ao valor obtido pela empresa com a venda de bens ou a prestação de serviços. É a principal fonte de entrada de recursos financeiros. A análise da receita é fundamental para avaliar o desempenho comercial.
Custo
Representa os gastos necessários para produzir bens ou prestar serviços. Inclui custos de matéria-prima, mão de obra direta e custos indiretos de fabricação. O controle de custos é essencial para maximizar a lucratividade.
Despesa
São os gastos necessários para manter a empresa em funcionamento, como aluguel, salários administrativos, marketing e despesas financeiras. A gestão de despesas contribui para a eficiência operacional.
Fluxo de Caixa
Demonstra o movimento de entrada e saída de dinheiro da empresa em um determinado período. Permite acompanhar a liquidez e a capacidade de honrar compromissos financeiros. Um fluxo de caixa positivo indica uma boa gestão financeira.
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
É um relatório contábil que apresenta o desempenho financeiro da empresa em um determinado período, demonstrando a receita, os custos, as despesas e o lucro ou prejuízo líquido. A DRE é fundamental para a análise da rentabilidade.
Balanço Patrimonial
É um relatório contábil que apresenta a posição financeira da empresa em um determinado momento, demonstrando o ativo, o passivo e o patrimônio líquido. O balanço patrimonial é essencial para a análise da situação financeira.
Índices Financeiros
São indicadores calculados a partir de dados contábeis que permitem avaliar o desempenho financeiro da empresa em diferentes aspectos, como liquidez, endividamento, rentabilidade e eficiência. A análise de índices financeiros auxilia na tomada de decisões.
Depreciação
É a perda de valor de um ativo imobilizado (como máquinas e equipamentos) ao longo do tempo, devido ao uso, obsolescência ou desgaste natural. A depreciação é contabilizada como uma despesa.
Amortização
É a redução do valor de um ativo intangível (como marcas e patentes) ao longo do tempo. Similar à depreciação, a amortização é contabilizada como uma despesa.
Provisão
É uma obrigação com prazo ou valor incertos, mas que é provável que ocorra. As provisões são registradas no balanço patrimonial para refletir potenciais perdas futuras.
Regime de Competência
É um método contábil que reconhece as receitas e despesas no momento em que são incorridas, independentemente do recebimento ou pagamento. É o regime contábil mais utilizado.
Regime de Caixa
É um método contábil que reconhece as receitas e despesas no momento do recebimento ou pagamento. É mais simples que o regime de competência, mas menos preciso.
EBITDA
Sigla para “Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization” (Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização). É um indicador financeiro que representa o lucro operacional da empresa antes da dedução desses itens, sendo utilizado para avaliar a capacidade de geração de caixa.
Capital de Giro
Representa os recursos financeiros que a empresa utiliza para financiar suas operações do dia a dia, como compra de estoque, pagamento de fornecedores e salários. É a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante.
Custos Fixos
São os custos que não variam com o volume de produção ou vendas, como aluguel, salários administrativos e seguros. É importante conhecer os custos fixos para determinar o ponto de equilíbrio.
Custos Variáveis
São os custos que variam diretamente com o volume de produção ou vendas, como matéria-prima, embalagens e comissões de vendas. O controle dos custos variáveis é fundamental para a lucratividade.
Ponto de Equilíbrio
É o nível de vendas em que a receita total se iguala aos custos totais, ou seja, a empresa não tem lucro nem prejuízo. O ponto de equilíbrio é um indicador importante para o planejamento financeiro.